善用安養信託　確保老有所依

《Smart智富》月刊 2017-04-11 17:17

撰文：陳彥丞

隨著老年化社會來臨，有愈來愈多的人開始關注退休後的老年生活規畫。但多數人多聚焦在生活費用，卻時常忽略要如何「運用」既有的資產。因此，專家建議可靠「安養信託」，才能老有所養，順利走完「老年照護」最後一哩路。但「安養信託」要怎麼做？以下從「事」、「人」、「錢」3個面向來進一步說明：

事》設定理想老年生活

威瑞財富管理顧問董事長、認證理財規畫顧問（CFP）陳慶榮指出，了解自己老年生活的生活品質與模式，是規劃安養信託要釐清的最重要的一件事，。

其次是，執業超過18年的恩典法律事務所主任律師蘇家宏指出，對於安養信託，除了依未來生活模式而設定每個月給付多少錢之外，還需考量老後可能會因失智、失能，而無法自行運用的風險。因此，他建議將個人若發生上述狀況時會需要的照護條件列入規劃。

人》挑選受託、監察人

如果你將一筆現金交付給銀行，作為自己的安養信託，這筆信託就稱為「自益信託」。而你就是此信託的「委託人」與「受益人」，銀行為「受託人」，負責執行和委託人簽訂的契約內容。而你也可以設定第三方為「監察人」，監督未來受託人是否有確實執行契約。

認證理財規畫顧問（CFP）廖一聰解釋，安養信託的受託人，若是委託信託業者，稱為「營業信託」（或稱商事信託），目前在台灣只有銀行可以承做。另外，也可委託非信託業者，像親朋好友等，則稱為「民事信託」。不過他指出，由於銀行受金管會管轄，較有公信力，其存續的期間也較長，不會發生受託人比受益人提早死亡的情形，建議以營業信託的方式承做安養信託。

如果決定要委託銀行，應注重該銀行是否能滿足委託人的條件，及委託人是否可以接受相應的收費。廖一聰提醒，信託契約簽訂時，會依契約內容複雜程度支付一筆簽約費用。未來銀行負起管理責任後，每月會從信託帳戶中扣除管理費用，要留意是否有最低收取金額，例如每月500元。若契約成立後想更改內容，則可能要支付修約費用。

陳慶榮補充，挑選銀行時不需特別考慮銀行的規模，因為即使碰到銀行倒閉，該信託契約會完整移轉至接收的銀行，或是可由受益人向法院申請，選定新的受託銀行，並不會衝擊委託人與受益人的權益。

安養信託中另外一個重要的角色—監察人，主要責任為監督受託人是否確實執行契約內容，像是銀行有無每月撥款至委託人指定的安養機構。委託人亦可指定如遇特殊情況，必須經過監察人的認可才能執行。例如設定醫療治療行為費用超過10萬元時，就得先取得監察人同意才能撥款。

錢》財源以保險為佳在安排好人與事後，接著要規劃的是現金流。陳慶榮指出，安養信託放進的資金越多，越能滿足自己最大的需求，如果不夠就須調整需求。他表示，現金、股票、保險等都能作為安養信託的財源。其中保險是相對較佳的選項，例如購買長照險、殘扶險等。這是因為保險在投保當下，通常能確定未來給付的金額與時間，這樣的特性讓委託人能更方便評估未來的現金流，有利於安養信託的規畫。

除了要為自己的老年照護生活著想之外，如果還有其他責任需要照顧的話，也可以調整自益信託的受益人。像是擔心自己比父母更早離開的話，廖一聰說明，不妨把安養信託設定為「部分自益、部分他益」，例如自己為60%，父母各自20%，只是要留意在分配時，會產生贈與稅。

這麼做的好處在於受益權清楚，可確實照顧到想照顧的家人。若未來自己不幸提早離世，父母原先可享受的信託照顧，也不會因法定繼承人順位與特留分而被打折扣。

最後，無論是為了照顧誰而規畫的安養信託，謹記事、人、錢這3個面向，才能確實發揮安養信託的功用。