Forbes報導，美國財政部稅務管理監察機構TIGTA最近進行的調查報告發現，由於使用第三方資訊報告（Third-party information）的效用不佳，使得未如實申報加密貨幣交易並繳稅的人越來越多。
TIGTA指出，美國國稅局（IRS）事實上很難分辨誰是透過加密貨幣交易獲利，卻未如實報稅的人。所以目前政府已經要求國稅局，透過對加密貨幣交易實施更嚴格的規範，來降低上述情況的發生。
所謂第三方資訊報告（Third-party information），是國稅局用來確保民眾的稅收繳交符合規範的一種機制。當國稅局從納稅人的雇主、金融機構等第三方收到的資料，與納稅人所呈報的資料不符時，通常就是納稅人漏報了收入，此時國稅局會發信向納稅人詢問，為何會有這項差異。
也因此，這項資訊彙報制度十分有效，能讓稅收合規率（Tax compliance）高達95%~99%。然而，在幾乎不會獲得資訊報告的情況下，稅收合規率將驟降至45%，加密貨幣領域即是如此。
TIGTA的這份報告指出，目前用來報告加密貨幣相關稅收的表格，既不一致又無效，還無法告訴國稅局，這項金額實際上是否與加密貨幣交易有關，因此TIGTA敦促IRS儘速以某種方式，來更新第三方資訊報告系統。
事實上除了TIGTA之外，美國監管機構在近半年內動作頻頻，不同監管部門都紛紛祭出加密貨幣相關監管規範，試圖明確加密貨幣法規框架。
BitMEX三位創辦人被起訴
本月初，美國商品期貨交易委員會（CFTC）分別針對加密貨幣交易所BitMEX創辦人Arthur Hayes，以及另外兩名共同創辦人Ben Delo與Samuel Reed，提出了民事及刑事訴訟，指控其涉嫌營運未註冊的交易平台，違反了KYC、AML相關規定，並違反美國《銀行保密法》。
根據司法部的公告，BitMEX的CTO Samuel Reed已在麻薩諸塞州被捕。
放寬加密貨幣託管相關規範
今年7月下旬，美國貨幣監理署（OCC）宣布，將允許受聯邦監管的銀行和金融機構，在不用另外取得授權的情況下，自由為客戶提供加密貨幣託管服務。
OCC在聲明中強調，隨著金融市場日益數位化，銀行和其他服務提供商，將需要利用新技術和創新方式，來滿足客戶的需求，而這也是為什麼，OCC必須確保銀行能為客戶提供涵蓋了「實體保險箱」，以及「虛擬保險箱」的金融服務。
為穩定幣擬定新規範
而就在前兩週，OCC首度明確了有關穩定幣的監管規範！根據OCC發布的新聞稿，如今受聯邦監管的國家銀行和儲蓄機構，將可依規範放心為穩定幣發行商提供準備金帳戶。
新聞稿同時附上了一份長達6頁，並由高級副署長Jonathan Gould簽署的指導方針。指導方針中除了嚴格要求銀行，必須履行盡職調查（due diligence）、反洗錢（AML）、《銀行保密法（BSA）》等相關規範及義務外，也特別強調，該指導方針僅限於以 1：1 錨定法定貨幣儲備的穩定幣。同時，OCC也提醒，這些銀行在與任一穩定幣發行商建立關係前，都必須謹慎考量相關風險因素。
FinCEN擬更新反洗錢、打擊恐怖融資
金融犯罪執法網路（FinCEN）於今年9月中旬，發布了一份《擬議規則制定預先通知（ANPRM）》，用以更新金融業的反洗錢（AML）、打擊恐怖融資等相關規定，並同時就此徵詢民眾意見。
根據外媒報導，ANPRM旨在解決不斷發展的非法金融威脅，包括洗錢、恐怖融資及相關犯罪，但法規的收緊，恐怕不只會對銀行、基金、保險公司、賭場等帶來影響，也將為加密貨幣公司、加密貨幣交易所帶來變化。
國稅局引入區塊鏈工具 加大監管力度
美國國稅局（IRS）近來多次透過與科技新創公司合作、引入區塊鏈工具等方式，來進行監管工作。
繼IRS的刑事調查部門發出一份申請文件，徵求區塊鏈公司前來開發針對追蹤隱私幣門羅幣（XMR）、以太坊二層網路擴容方案（Layer 2）、比特幣閃電網路等相關交易的軟體之後，今年9月初，IRS再宣布，已和區塊鏈分析公司Blockchain Analytics and Tax Software，簽訂了價值約25萬美元的合約，旨在開發一款用來追蹤加密貨幣的應用工具。
