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《創業錢圖-創業籌資及股權安排設計》預先瞭解「問題」所在

智庫雲端
《創業錢圖-創業籌資及股權安排設計》預先瞭解「問題」所在

 

預先瞭解「問題」所在

在2015年之前臺灣確實存在很多創業股權的問題,之後不代表已經解決這些問題,之後代表的是開始認識與知道可能有哪些問題。至於詳情大家可能都要問創業家的大家長,也就是天龍八部的蘇大俠,在此不談官方的頭銜以免顯得不夠專業!

創業股權會面臨哪些問題呢?分別有四大項,分別是:

一、 創業前可能拿不到錢的障礙。

二、 創業失敗還要繳一筆巨額的稅金(假設500萬股的10元面額股票)。

三、 創業成功後第二年要繳約1,400萬左右的個人綜合所得稅(緩課標準修改)。

四、創業成功後可能公司變成別人的,或主要是別人的,換句話說就是為出「第一筆資金的人」打工。

一、創業前可能拿不到錢的障礙

首先我們來講為何會拿不到錢?簡單來說就是「自己」沒有錢、「哥爸妻夫」也都沒有錢、銀行借不到錢、遇不到真正的天使投資人、創投風險公司要先簡報六個月再等核准六個月,才會確定給不給錢,在聽說是500比1的世界裡(看過平均500個投資案後才投資最好的那一個案子)。

創業家不是敗在沒錢,就是敗在時間撐得不夠久!

也有一種說法是創業家敗在商業計畫書(BP),也就是敗在寫作的文筆技巧與簡報能力(戲稱作文比賽與簡報技巧決勝負),這當然讓很多自以為技術高超的創業者感到很不自在,但仔細想想國外已經確定是技術高超的創業者,不僅文筆技巧與簡報能力高人一等,還真的都很會吹牛(像早期特殊領域的諾貝爾獎得主一樣),重點在於創業家的本質就是不斷學習,不然也要認識像我這樣的人(人脈很重要),也就是文筆與簡報能力都在平均水準以上,技術也不差的人,那你就有機會可以先過這一關創業計劃書,能夠拿到創投的六百萬元資助,然而當六百萬元入袋後,能否創業與上市成功?就真正看每一個創業者的技術實力,但沒拿到錢之前,一切都等於0。

二、創業失敗還要繳一筆巨額的稅金

(假設500萬股的10元面額股票)

  接著我們來講繳稅問題,先來講失敗後你要繳多少稅的這種想法,我想大多數創業者都很難接受,為什麼?因為這時你可能已經欠了銀行一屁股債,信用卡款都繳不出來了,你的國家還要你繳稅,來個落井下石,感覺上很不可思議,但這就是「現實」,也沒有甚麼討論空間,這就好像你的愛人同志為了500元賣掉你的郵局帳簿,接著你就變成詐騙集團的首腦一樣,鐵定要關進監獄,更不要說請律師的錢很貴,加上大多數都沒機會平反。所以我們來計算要繳多少稅?看會不會嚇死你!

假設創投願意投資你這一家公司,傳統的演算法是12.5元取得10元面值的股票。假設是500萬股,創投公司總出資額是5,000萬元,創業者的部分是50萬股,也就是500萬元的技術股,這部分算是個人所得,要繳個人綜合所得稅,而且是隔年就要繳,至於隔年創業者的公司是否已經倒閉或個人沒錢,國稅局不管這些,至於金額呢?如果是最高的稅局級數是45%,那500萬個人所得大概要繳140萬左右,請問創業者你哪裡可以生出140萬來,當你創業連一毛錢都還拿不出來的時候。

三、創業成功第二年要繳的個人綜合所得稅

說到這要繳的稅可不可以記在帳上?不行。可不可以緩課?2015年前不行,而且只有特定產業才有延緩五年再繳稅的優惠。難怪幾乎所有的創業者在第二年倒閉,臉上出現的不是失敗後的如釋重負,萬一成功就是股權被迫從10%再降約三分之一,如果拿來跟國外一開始的95%(天使拿走5%),經過好幾輪的創投與私募股權後,還可以有35%左右的股票與上市飆高的價格,在台灣你的一開始就是10%,你可以談幾輪投資與股權稀釋?大多數創業者都在沒有想到這個問題以前就消失了!為何不先花點時間看書?又或者參加天龍八部蘇大俠的戰情說明會的前四堂課,也就是:

  1. 第一堂課講「一元」面值。
  2. 第二堂課講「天使」。
  3. 第三堂課講「臺北」。
  4. 第四堂課講「群募」。

光看題目,你的心理可能還在圈圈叉叉,但聽完了之後才知道是如此的重要,好在有我的二手傳播。

既然在2015年之前,不可像遺產稅記在帳上,等賣掉再來結清繳稅,總是得找一個價格高與好的賣點,不然哪有剩下扣稅後的所得來繼續繳個人綜合所得稅,也不可以緩課,那麼倘若賣不到好價錢而倒賠,既然是損失,可不可以拿來扣抵,答案還是不可以,因為前者叫證券交易損失,只可以抵證券交易收入,萬一創業者沒投資過股票,這筆損失不可以抵減個人所得,也就是「稅」不一樣,感覺好複雜,這就是我為什麼要寫出來分享的原因,讓2015年的自己可以有機會提醒2030年成功後的自己,要提早做財務規劃與稅務規劃。

四、創業成功後自已變成的角色

最後來講一個有點會開心一點點的說法,也就是萬一你真的創業成功,也上市了,股票市價從面額的10元上漲到100元,祝福你還是要記得繳稅,而且是「隔年繳稅」(這緩課的適用公司與緩課5年在2015年後有所改變,不然失敗隔年很慘,成功的隔年也要賤價賣股票繳稅),先繳原本500萬技術股的140萬(隔年),至於5,000萬到500萬之間的上市後股票增值,只要繳15%的證券交易所得稅,而且是賣掉時才算(時間點很重要),感覺上比較人性一點,難怪「塔木德」故事裡。多的是「窮人與富人的夢想只相隔一個差一點過不去的冬天」。

接著大家來想一想,在創業之前所接觸到的「創業資訊」是不是國外的創業成功案例,套句美國人自豪的一種說法就是「美國對創意沒有預先審查」,也就是這種國家不會有敵人,同樣花十分鐘看一篇文章,價值也是天差地別,再怎麼差也總比去聽那些管理名詞「中翻英」要有意義許多,不是嗎?順便想一想,您在國內的創業論壇裡到底聽到的是哪一種水準的表現!(國內的其他許多創業講師顧問,上課往往總是在賣弄一些外來專有名詞,特別是一些英譯過來的管理名詞,只不過再把中文名詞翻譯回英文賣弄專業,對於真正幫助學員如何創業並沒有實質的內容)。

本文摘自《創業錢圖-創業籌資及股權安排設計》一書

 

 

《創業錢圖-創業籌資及股權安排設計》

創業最大的問題,不外乎~
沒錢以前,錢怎麼來?賺錢以後,錢怎麼分?
創業事先就能認清這兩件事,不必等到開業便能預知成敗了!
為您先畫好找錢募資的途徑&賺錢分配的藍圖
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計畫創業前,倘若「創業股權」的重點沒有事先修煉好,貿然創業成功的機會是非常渺茫的,奉勸您就白費氣力、別走冤枉路了!許多人為了創業,不但沒賺到錢、還搞得一屁股債,如果因為創業的後果導致做比不做還要慘,那麼寧可不要輕言說創業。
您的創業計畫藍圖能否得到他人的青睞?是否真能見到商機、利潤?商品能否吸引客戶?……創業不光只是靠熱情~直接接受現實的考驗,就是看看有沒有人真的願意主動掏錢投資你?
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作者介紹

張明義

勞委會職訓中心 外聘講師

學歷:

  • 中央大學資管所 碩士
  • 文化大學會計系
  • 致理技術學院國貿科

經歷:

  • 亞太經貿廣場 總物業經理
  • 湯姆龍公司 董事長特助
  • 羽田機械資訊 股長

著有:

  • 《完銷力 預售屋代銷完全操盤》
  • 《向塔木德學做租屋達人》

 

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