撰文：林奇芬
如果你存了30年的退休金，等到要領的那一刻卻發現，政府退休金帳戶破產了，你該怎麼辦呢？如果結局會是如此，你希望繳錢給政府，領取依固定比率給付的退休金（確定給付制），但最終可能是一場空；還是自己每月存錢，累積個人退休金帳戶，存多少領多少（確定提撥制）。我相信，大多數人會選擇後者，但目前的政策制度，卻會讓大家陷入前者的破產窘境。
上個月參加一場年金改革研討會，透過財務精算推估，勞保年金的財務黑洞非常嚴重。但這次年金改革，僅關注公教退休金改革，對於攸關1千萬勞工的勞保年金，卻採取拖延不處理的鴕鳥做法。勞工退休金改革該怎麼做呢？很簡單，大幅刪減目前的勞保年金給付，把勞工退休金制度轉向勞退新制個人退休金帳戶。
大多數勞工可能搞不清楚，目前勞工退休金有二部分：第一部分的勞保年金（確定給付制），是由政府、雇主、勞工共同負擔繳費；第二部分的勞工新制退休金，則由雇主負擔，每月提撥薪資6%存入個人退休金帳戶（確定提撥制），勞工也可自提6%，但目前自提比例很低。
第一部分的勞保年金是主要的財務黑洞來源，因為先前繳費很少，但承諾給付金額卻很高，為了彌補財務缺口，目前的修法方向將朝大幅提高勞保費率、降低給付來調整。可想而知，未來勞工與雇主每個月要負擔的勞保保費將大幅提高，雇主聘僱員工意願降低，勞工領到的薪水更低，形成雙輸的惡性循環。
第二部分的勞工新制退休金，由雇主負擔6%，而且是個人獨立可攜式帳戶，沒有破產風險，存了多少，退休時就領多少。這部分未來應該推動的改革是：①鼓勵個人增加6%自提比例，加速累積退休金；②個人退休金帳戶應該增加勞工自選投資方案，提高投資報酬率。
如果改革方向朝刪減勞保年金確定給付，轉向勞退新制確定提撥制，影響如何呢？①10年之內退休的勞工大多仰賴勞保年金，衝擊最大，但勞保年金破產壓力大減，也不會拖垮企業與勞工。②15、20年以後退休的勞工受益最大，不需要繳交高額勞保費，退休金提撥進入個人帳戶，沒有退休金破產威脅。
目前台灣的退休金改革，做得最成功的私校教職員退休金帳戶，已經完全轉向確定提撥制，每個人有自己的獨立退休金帳戶，此外，還有3種投資組合方案，適合保守族、穩健族、積極族來選擇。他們是唯一不需要擔心退休金破產危機的族群，也不會增加政府財務負擔，其作法值得參考。
※本專欄僅代表專家個人觀點
全文未完，更多內容請見《Money錢》2017年7月號NO.118期
