我把這四個原則簡稱為P．S．F．T（Path、Small、Feel、Touch）。按這四個原則，我一年接著一年摸索修正，最終建立記帳系統，執行十年，至今未停。
菜市場記帳法
一開始，我先從每月帳本開始記錄。圖2.3是我的每月帳本，冊子薄薄的，只有二十張，一本一．五元人民幣。我把它放在書桌上，隨時可見，以便隨時提醒自己記帳。
我對數字不在行，也不會太精細的記帳法，我用自己發明的方式開始記帳。
翻開第一頁，我會寫上各項支出名目，金額空著，便於統整結算，如圖2.4
圖2.4 帳本支出項目
圖2.5 三十天的開支項目
翻開第二頁， 我分別列下「食」、「 衣」、「 住」、「 行」、「 育」、「 樂」、「baby」、「日用品」八個單項，一口氣填上三十頁（代表三十天），如圖2.5，小帳本的雛形就完成了。
我每晚都固定一個時間記帳，通常是孩子上床睡覺，家務也處理得差不多的時候。時間一到，我就坐在書桌前，拿出錢包，整理發票，一條一條歸類記帳，像圖2.6。
凡是不能歸類於「日常支出」的項目，如「營養補充品」這種非規律性花費，會被我用曲線框起來（如圖2.7），同時記錄在當日花費上，便於識別：有的時候，我會在帳本貼上小張的帳單與發票、隨筆寫點心情，或記錄特別事件，好讓自己記得當天發生什麼事、為什麼會有某筆開銷。
圖2.6 分類記錄開支
圖2.7 找出非日常支出
我甚至把當天購買物品的圖樣畫下來，像是衣服圖案，這樣月底結算時，才不會搞混，或發現自己固定買什麼樣的衣服，下次就能提醒自己不用買了。
讓帳本愈來愈厚、愈來愈重，就這麼持續記錄三十天。
到了月底，我再將每個項目分別加總，一筆一筆， 按照食、衣、住、行、育、樂、baby、日用八個類別，用鉛筆填回第一頁，形成一張報表，最後加總，填在右下角，如圖2.8。
圖2.8 當月開支報表
圖2.9 累積的帳本帶來成就感
這張報表，代表這個月的支出報告。每當填完報表後，我會思考哪裡還有可以刪減的開支，作為下個月記帳要留意的重點。像服裝花費是否太高了，以後同樣花色不買？青菜採用一週買一次的總量控管，比每天想到買一點還省等。隨後，我會把帳本豎起來，放在觸目可及的位置，以便隨時提醒、隨時翻找，如圖2.9。接著，我再翻開第二本，繼續記錄下個月的開支。
十二個月後，我會竪起十二冊帳本，整理出十二張開支月報，收割小小的勝利。根據這十二張報表，我再謄錄成「年支出報表」，如圖2.10。
這個時候，只能算抹完粉底液，真正的戰鬥，才要開始。
圖2.10 我的年支出報表
圖2.11 年度開支檢討
檢查年報，如同檢查減肥成果
粗魯地講，檢查年報，就像赤裸著面對全身鏡。你會清楚看到，一切並不美好。這個時候，千萬挺住。不要撇頭，深深吸氣。抿著嘴，皺著眉，用眼角餘光，瞄出哪裡不好：胸部下垂、腰部太粗、大腿中間沒有縫隙、臂下垂著一坨肥肉。馬上，口頭檢討。接下來，在帳本上出現肥肉的地方，狠狠畫上記號。
這些記號， 就像你的胸、你的腰、你的膘，用簽字筆把它們圈起來，當成刪減的「靶心」與「目標」。高高舉起右手，左手輕放胸口，眼神堅定，眼眶泛紅，宣示「打擊的決心」。然後，為每個部位的吋數定下嚴苛目標，壓縮各項預算。
圖2.12 找出可刪減之處
圖2.13 確定開支刪減項目
我會根據整年支出，逐項刪減和壓縮。通常先從大項的開支刪減，因為這樣比較有效，一年刪五萬元的紅包錢，比刪一兩千元的菜錢來得實際。例如我的紅包花費第一年高達十幾萬元，我自己看到也嚇一跳，後來回想，我可能熟的、不熟的人，都包三千六百元，有的甚至更高，因此隔年我就特別留意，不熟的人就包少一點，或就算有交情，也不必為了面子包到六千六百元（當然這視個人標準而定）。
然後，除了總支出降低三○％，個別項目，比如衣服刪減五○％、化妝品刪減二○％，苛刻地執行。
圖2.14 確定明年刪減目標
刪減後的「支出目標」，就是「理想中的狀態」，那是我的「維密超模1報表」──沒有一吋肥肉，沒有膨出的曲線，也沒有皺摺，膚色透亮而粉紅。生氣勃勃，身材姣好。
這時要把「維密超模報表」貼在牆上，激勵自己，鼓動想望。然後，讓自己接下來的行動，全身投入，耳目酣暢。
人之所以保持肥滿，不是沒有原因；人之所以省不下錢，也不是沒有原因。理由大致一樣：不狠、不撐，既不掙扎也不逞強。
1維密超模，是指參加「維多利亞的祕密時尚秀」（Victoria’s Secret Fashion Show）的頂尖模特兒。有著全世界最完美的身材與魅力。
圖2.15 刪減後的理想支出
圖2.16 來年支出目標表
慾望讓我們軟弱：習慣買Lowrys Farm的衣服、習慣星期五吃烤肉、習慣撲蘭蔻美白晶亮粉餅、習慣塗SK2青春神露、指甲拋光發亮。
我們習慣，所以軟弱；我們軟弱，所以放棄。到了「維密超模報表」出現時，戰鬥開始了。搖擺你的肩膀，挑高你的眉毛，讓你的槍杆上膛。下面這個步驟，我要告訴大家，怎麼召喚一個教練－爆乳蜂腰、裹著亮黑皮衣、穿著過膝長靴、手持長鞭的教練，在「維密超模報表」旁邊，鞭策你走向天堂。
到刪減後的圖2.16「來年支出目標表」。
上面每個項目， 特別需要控制的「靶心」與「目標」，例如衣服、保養品、剪髮等，會被我獨立出來，另外畫成支出監控表，把目標預算寫在最上面，如圖2.17。
接下來，我會按月把已經花掉的金額，填在上面，如圖2.18。
盯著「累積金額」 會感到「血量減少」。雖然額度不多，但我開始感受壓力：我還是逛Lowrys Farm，但只把衣服拿起來比一比，嘆口氣再放下；一樣吃烤肉，只是點菜時，開始少點一盤五花；試圖將保養品改成平價的DHC；放棄青春神露，嘗試絲瓜化妝水；自己拋光指甲，挺直背脊，用笑容讓自己發亮。
這是我的「支出監控表」，實際製作起來就像圖2.19。
圖2.19 支出監控範例
理財的第一步，用記帳累積資本
按照每月帳本、月報表、年度開支報表、來年支出目標表、支出監控表等五個表格，我建立了記帳流程。這套「預算監視系統」，幫我評估每月花費、控制開支。
實行之後，效果非常驚人。記帳後第二年，我家全年總支出降低二○％；第三年，全家總支出再降低二五％。也就是說，經過兩年，我的家庭總支出整整降低四五％！ 如果以減肥來比喻，我整整瘦掉了半個自己！WOW！
請注意，我在二○○六年與二○○七年連生了兩個孩子，但是三年內，我的家庭年度總支出卻降低四五％。我個人認為，帳本隨手能摸（Touch）、隨手能看，這點很關鍵。雖然在記帳APP盛行的年代，我的記帳太土法煉鋼，但帳本一本本豎立在桌前、床頭與電話邊，一頁頁變厚、變沉，就視覺與觸覺而言，會感覺（Feel）自己隨時有「進步」、有「努力」、有「成就感」。即使是小小的（Small）進步、小小的努力都會即刻可視。
「維密超模報表」上的每個數字、項目都很明確，我知道目標在哪裡，終點線有多遠。
我每天都會取得勝利，每個月都會遵循固定流程－記帳、謄錄、檢討、填入支出監控表（Path）、最終建立「年支出監控表」。
這個過程，就是行為心理學專家所說的：
- 改變會碰到的東西。（Touch）
- 隨時隨地讓自己感覺有進展。（Feel）
- 改變小而清楚。（Small）
- 營造路徑。（Path）
圖2.20 執行成果達標
我遵循P．S．F．T， 於是「碰」！ 驚喜出現了。
不少人看到這裡可能想：需要那麼累嗎？需要那麼囉嗦嗎？ 要這麼「舉轎」（台語）？
絕對需要。累積資本是理財前要蹲的第一個馬步，沒有人能在不知道自己一年花多少錢的狀態下，宣布財務自由。
有些人覺得看網路銀行的流水帳就好，系統會自動記錄。好吧，現在就來看銀行卡「收支明細」檢查：
「支出」是支出到哪裡？「存入」是誰存入的？ 這個月，吃飯花了多少？ 交通花了多少？ 買衣服總共多少？ 看網路銀行的流水帳，其實一點都沒有效。
記帳目的不在記錄而在指導，指導未來能刪什麼項目、減什麼支出，並察覺自己的大筆開銷。分門別類，非常重要；隨手可見，更為重要。
這是我的忠告：在整理開支的過程裡，一定要對自己誠實。不能不算新包包、不能忘記稅金、不能刻意略過月繳的勞保。我有把握，從來沒有記帳過的人，一旦算出最後金額，結果一定會大吃一驚。
我記帳的第一年（二○○六年），結算該年度家庭支出，發現金額高達一百七十萬時（不包括生產相關費用），簡直嚇壞了，我第一次知道，原來我們家一年光是紅包送禮、置裝費就各要花掉超過十四萬元。經過反省，許多不需要的費用在來年就被我刪除大半了。
不管面對事實有多麼痛苦，都不能輕易跳過。對像我這種什麼後盾都沒有的人來講，累積資本是理財的第一步，把這個馬步蹲好，才能走下一步。
圖2.21 網路銀行帳單
本文摘自采實文化《我用菜市場理財法，從月光族變富媽媽：運用菜市場大媽都懂的常識法則，掌握投資竅門，國文老師身家暴漲五千萬！》
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