【記者張嘉誠／綜合報導】

樂崙家庭地政士:資產傳承不是「一次性代辦」,而是需要長期陪伴的專業夥伴

立法院7月28日三讀通過《民法》第1223條修正案,刪除兄弟姊妹的特留分保障。簡單說,以後被繼承人若立遺囑排除手足,手足將不再能主張最低應繼份額——這道最後防線正式拿掉。新法自公布六個月後施行,預計最快落在2027年初,且不溯及既往,施行前已發生的繼承案件仍適用舊法;法務部原本一併規劃的「遺產酌給」「特別貢獻」等配套制度,這次也未一併三讀通過,留待未來繼續研議。長期擔任在地家庭地政士角色的樂崙地政士事務所觀察,這次修法對一般民眾最直接的意義,其實不是「手足少拿了什麼」,而是提醒每個家庭:資產合法傳承這件事,一旦沒有事先規劃、白紙黑字寫清楚,家人之間很容易因為一時來不及溝通而留下遺憾。

樂崙地政士事務所就曾遇過一名罹癌男士,堅持辦理不動產配偶贈與登記,即使移轉稅費近20萬元也不退卻。原來他與妻子婚後無子女,深知自己身後資產將由配偶與手足共同繼承,即使立遺囑也可能面臨手足特留分爭議,因此決定生前將資產移轉給妻子,避免她日後面臨訟累,這是愛情最無聲、卻也最震撼的表現。

放在這次修法脈絡下看,單身或頂客族雖然日後可以單靠一紙遺囑,更完整地把財產留給配偶或指定的人,但生前贈與仍有即時性、也能避免遺囑效力事後被挑戰等考量。法規在變,怎麼規劃最適合一個家庭,終究要回到個案判斷,沒有標準答案,更不是套公式就能解決。

5月間政府拍板的「百年信託」(連續受益人信託)原則方向,也是同一個道理——讓高資產家族跨代傳承時,後順位受益人不必再被重複課徵贈與稅或遺產稅。不過,契約設計完成後,最終仍要靠地政士完成不動產的登記與後續變更,才能真正落地執行。

民國91年地政士法施行後,地政士正式考照、正名,是專精不動產稅務與法律的專業人士,不是「跑流程、填表格」的代辦,也不是律師、會計師的簡化版。在資產傳承這件事上,律師負責遺囑效力、信託契約審閱與爭訟處理,會計師負責整體稅務規劃與申報,地政士則是不動產產權調查、登記實務、房地合一稅與地價稅試算等最貼近「不動產」細節的關鍵角色。遇到複雜個案,樂崙地政士事務所也會主動協同律師、會計師轉介合作,彼此補位而非互相取代。

買賣、贈與、繼承、信託,表面上只是登記業務,背後其實是一個家庭的故事,以及想守護的價值,不是聽別人怎麼做就跟風,而是需要專業人士為每個家庭量身規劃。很多糾紛或遺憾,往往來自「來不及說清楚」,而非「規劃錯誤」,因此購屋前的產權調查、家中長輩年事漸長、或資產配置有變動前,都是及早建立長期關係的時機。

針對民眾常見的收費疑慮,樂崙地政士事務所提供第一階段初步諮詢,首次諮詢費可全額扣抵未來委任費用,收費標準透明、不強迫推銷。有資產傳承規劃需求的民眾,歡迎致電或透過官網預約諮詢。

「樂崙」二字承載的正是身為家庭地政士、協助資產合法傳承的初衷,分別取自事務所創辦人兩個孩子名字中的字,事務所就像「第三個孩子」一樣,必須全心灌溉。因此樂崙地政士事務所愛惜羽毛、嚴拒違法業務,並致力提升專業、分享稅務與不動產相關知識,希望能成為所在地區民眾第一個想到、也信賴的「家庭地政士」。

林雪鳳地政士　開業執照字號:109年北市地士字第003649號

史立姍地政士　開業執照字號:112年北市地士字第003914號

聯絡電話:(02)2351-1158

地址:台北市大安區忠孝東路四段122-11號

官網:https://www.lelun12211.com/