行政院會今天（22日）討論台灣「個人投資儲蓄帳戶」（TISA）租稅優惠2.0，院長卓榮泰指示，金管會就第二階段租稅優惠TISA方案儘速研擬評估報告，並將《證券投資信託及顧問法》修法草案儘速報請行政院審議，未來每年投資額度2.4萬內，可享有在當年度綜合所得稅總額減除待遇。
 

TISA開戶達27萬人　財政部擬推第二階段

 
卓榮泰今天在行政院會上表示，在全力推動亞洲資產管理中心的同時，政府也在落實普惠經濟，金管會自從去年7月開始推動個人投資儲蓄帳戶，也就是TISA第一階段制度，引導民眾養成中長期投資的習慣，目前TISA帳戶開戶已經超過27萬人。
 
卓榮泰指出，因應人口高齡化的社會趨勢，政府也希望也建構退休儲蓄的第三支柱，培養國人中長期投資理財的紀律，因此行政院要求金管會、財政部研擬第二階段租稅優惠TISA方案，鼓勵國人及早累積退休資產。

卓榮泰說明，在第二階段也提出幾項優惠措施，包含民眾本人、配偶以及受其撫養的未成年子女，每年提撥至TISA帳戶金額逾新台幣2.4萬元額度內，得自當年度綜合所得總額減除。

 

年滿60歲、持有專戶30年免稅　盼早日完成修法

 
另外，為符合國人退休準備，將參考勞工退休金條例精神，年滿60歲提領者可以免稅，或對於持有專戶滿30年者，也可以免稅，以用來鼓勵長期投資、並培養國人資產管理的素養。對於TISA專戶所有者若不幸遭遇死亡或罹患重大疾病、遭受重大變故等特定事由者，可以比照以上條件予以免稅。
 
卓榮泰也指示，金管會就第二階段租稅優惠TISA方案儘速研擬評估報告，並且將《證券投資信託及顧問法》修法草案，儘速報請行政院審議，希望早日完成修法，落實相關優惠措施。
 
金管會副主委莊琇媛則補充，符合規定者，提撥時可享所得扣除，提領時也不再課稅；若未符合上述條件即提領，則會將提領金額計入當年度所得課稅。至於租稅優惠是否回溯適用，涉及資料掌握及稽徵作業，仍須與財政部討論及評估。