專業記帳士竟淪為詐團與博弈集團的「洗錢白手套」！檢警日前破獲一起震驚財稅與治安界的重大地下洗錢案，台中一間記帳士事務所的王姓女記帳士，原本繼承母親衣缽執業，母親當年還曾苦口婆心勸她「這類案子有違法之虞千萬別接」，不料王女仍不顧勸阻、利慾薰心，與李姓同業合謀申設28家人頭公司，大開「金流通道」供詐騙集團及國內知名的「九州娛樂城」、「THA 娛樂城」等大型博弈集團洗錢，經手黑金總規模高達 81 億餘元！更諷刺的是，該批人頭帳戶涉及的 30 名詐騙被害人中，竟還有一名專業會計師慘遭投資詐騙 600 萬元。台中地檢署日前偵結，依違反《組織犯罪防制條例》、《洗錢防制法》等罪嫌起訴王女等 4 人，並對王女具體求處有期徒刑3年、併科罰金100萬元。

檢警調查，主嫌王姓女記帳士與共犯李姓記帳士均為國家合法登錄的記帳及報稅代理人，本應恪守職業倫理、身處防制洗錢第一線，卻濫用專業知能為犯罪集團服務。據了解，王女的母親同樣是資深記帳士，王女繼承母職開設事務所後，母親察覺女兒接觸的客戶背景複雜，又都刺龍刺鳳，曾多次嚴厲告誡「不要接這類案子，恐有違法之虞」，但王女卻將母親的苦勸當作耳邊風，反倒與不法集團越走越近。

檢警查扣相關贓證物。（圖／刑事局提供）

檢警追查發現，王女與李男明知負有客戶審查（KYC）義務，竟與不法集團合謀，一口氣申設等28家人頭公司，並開立大量公司金融帳戶，成為「九州」、「THA」等知名大型博弈集團及詐騙集團的專用金流通道，供賭客匯入賭資、辦理出金及隱匿贓款。為規避銀行風控與國稅局稽查，王女甚至指示員工大量虛偽開立統一發票，營造正常營業假象，總計洗錢金額突破 81 億 4327 萬餘元。

全案源於刑事局偵查第一大隊分析 165 反詐資料庫時，察覺多起投資詐騙案的贓款皆流入特定的「公司戶」。警方隨即會同台中市刑大、高雄市刑大報請台中地檢署檢察官謝孟芳指揮，並向財政部、經濟部調閱稅務資料，鎖定這 28 間交易對象高度重疊、且全數集中由台中兩家事務所代理報稅的異常公司。

專案小組清查發現，這 81 億元的驚人金流中，絕大部分皆為「九州」等大型博弈集團的賭資水房金流，另有約 5000 萬元涉及假投資詐騙，共有30名被害人報案、財損達 4000 萬元；令人跌破眼鏡的是，其中一名遭假投資詐騙600 萬元的被害人，本身竟也是一名執業會計師，堪稱「專業人士遭不肖同行間接坑殺」。

集團犯罪手法。（圖／刑事局提供）

檢警在蒐證期間發現，涉案人頭與集團成員警覺性極高，手機內的對話與交易紀錄幾乎全數刪除滅證，偵辦一度陷入膠著；所幸專案小組逐一過濾比對後，最終在其中一名人頭的手機內意外發現尚未清除乾淨的關鍵犯罪跡證，一舉突破防線。

見時機成熟，檢察官於今年7月16日親率專案小組，會同財政部中區及南區國稅局人員，兵分多路前往台中、高雄等地執行搜索拘提，當場查扣人頭公司大小章、大量假發票、帳冊及電腦設備，並將王女、李男及員工等 18 人帶回偵辦。王女複訊後遭法院裁定羈押禁見，全案於11月偵結，檢方針對涉案情節重大的王女等 4 人依法提起公訴，並建請法院重判王女有期徒刑 3 年、併科罰金100萬元，徹底瓦解這座隱身於專業財稅外衣下的龐大地下洗錢網絡。


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